Overholder Handler du med kryptovaluta, skal du betale skat af din gevinst. Gevinsten beskattes som personlig indkomst, og skattesatsen kan ramme op til 53% af din fortjeneste.
Taber du penge, kan du få fradrag. Fradraget er dog kun 26% af tabet, fordi tab på krypto er et ligningsmæssigt fradrag.
Den skæve behandling betyder, at du kan ende med at betale mere i skat af gevinster, end du sparer ved tab. Det gør det ekstra vigtigt at kende reglerne.
Du skal betale skat, når du realiserer en gevinst. Det sker når du:
Du skal ikke betale skat, bare fordi din krypto stiger i værdi. Beskatningen sker først ved salg eller bytte. Det er realisationsprincippet.
Overfører du krypto mellem dine egne wallets, udløser det heller ingen skat. Det er ikke et salg.
Kryptogevinster beskattes som personlig indkomst. Det betyder, at skattesatsen afhænger af din samlede indkomst.
Har du en samlet indkomst under topskattegrænsen (ca. 611.800 kr. i 2026), betaler du kommuneskat + sundhedsbidrag, typisk 37-38%. Overstiger din indkomst (inkl. kryptogevinst) topskattegrænsen, betaler du op til 53% af den del der ligger over.
Der betales ikke am-bidrag (8%) af kryptogevinster, i modsætning til almindelig lønindkomst.
Tab: Har du tabt penge, får du kun et ligningsmæssigt fradrag. Det svarer til ca. 26% af dit tab. Tabsfradraget er altså markant lavere end skattesatsen på gevinster, og det er en vigtig asymmetri at kende.
Gevinst og tab beregnes som forskellen mellem din købspris og salgspris. Til beregningen bruges FIFO-princippet (First In, First Out).
FIFO betyder, at de kryptovalutaer du købte først, også er dem der anses for solgt først. Det gælder på tværs af alle dine wallets og kryptobørser.
Eksempel:
Person A køber Bitcoin tre gange i løbet af året:
I september sælger Person A 0,15 BTC til kurs 550.000 kr./BTC = 82.500 kr.
Efter FIFO bruger vi købsprisen fra de ældste køb:
Gevinst = 82.500 kr. - 56.000 kr. = 26.500 kr.
Denne gevinst oplyses i rubrik 20 på din årsopgørelse.
Følg disse trin for at beregne og indberette din krypto skat korrekt.
Saml alle dine transaktioner
Beregn gevinst og tab for hver handel
Brug FIFO-princippet til at beregne din gevinst eller dit tab på hver enkelt handel. Husk at krypto-til-krypto handler også tæller som en skattepligtig begivenhed. Du kan bruge et skatteberegningsprogram som Divly eller CoinTracker til at hjælpe med beregningen.
Opgør dine samlede gevinster og tab
Læg alle dine gevinster sammen for sig, og alle dine tab for sig. Du må som udgangspunkt ikke modregne tab i gevinster, fordi de to beskattes forskelligt.
Indberet på din årsopgørelse
Log ind på skat.dk/tastselv med MitID. Skriv din samlede gevinst i rubrik 20 (Anden personlig indkomst) og dit samlede tab i rubrik 58 (Øvrige lønmodtagerudgifter). Fristen er 1. maj året efter skatteåret.
Du kan også opdatere din forskudsopgørelse i felt 250 (gevinst) og felt 449 (tab) for at undgå restskat.
Gem din dokumentation
Gem alle købs- og salgsbilag, screenshots, CSV-filer, kontoudtog og transaktionsoversigter. SKAT kan bede om dokumentation i flere år efter indberetningen. Gem som minimum:
Vi har samlet de bedste kryptobørser ét sted, sammen med den ultimative begynderguide til kryptovaluta.
Sammenlign kryptobørserModtager du kryptovaluta fra staking, mining, airdrops eller lignende, skal du betale skat af værdien på det tidspunkt, du modtager den.
Staking: Afkast fra staking beskattes som personlig indkomst. Du skal oplyse værdien i rubrik 20. Hvis du senere sælger de stakede tokens med gevinst, beskattes den yderligere gevinst også.
Mining: Krypto fra mining beskattes på tildelingstidspunktet. Værdien opgøres til markedskursen, når du får rådighed over de minede tokens.
Airdrops og hard forks: Kryptovaluta modtaget via airdrops eller hard forks har en kostpris på 0 kr. Hele salgssummen er derfor gevinst, når du sælger.
Renter (interest/yield): Får du renter på indestående krypto, beskattes renternes værdi som personlig indkomst på tilskrivningstidspunktet.
Stablecoins (f.eks. USDT, USDC, DAI) behandles som finansielle kontrakter efter kursgevinstloven. Det betyder, at de beskattes anderledes end almindelig kryptovaluta.
Gevinst på stablecoins oplyses i rubrik 346 og tab i rubrik 85. Vær opmærksom på denne forskel, når du laver din årsopgørelse.
Det samme gælder wrapped tokens og handler med margin, futures og andre kryptoderivater.
Mange tror, at man kun skal betale skat, når man veksler krypto til kroner. Det er forkert.
Hver gang du bytter en kryptovaluta til en anden (f.eks. Bitcoin til Ethereum), anses det skattemæssigt som et salg af den første og et køb af den anden. Du skal beregne gevinst eller tab på det tidspunkt, handlen finder sted.
Det gælder også, hvis du bruger krypto til at betale for varer eller tjenester. Betalingen sidestilles med et salg til markedsværdien.
Det korte svar er nej. Som dansk skatteborger skal du betale skat af gevinster på kryptovaluta.
Der er dog en enkelt undtagelse: Hvis du har købt kryptovaluta udelukkende som betalingsmiddel og kan dokumentere det over for Skattestyrelsen, kan det i visse tilfælde undtages fra beskatning. I praksis er dette svært at bevise, og SKAT antager som hovedregel, at køb af krypto er spekulation.
Du kan ikke få fradrag for tab, hvis:
For at få fradrag kræver SKAT, at du kan dokumentere et salg. Ved konkurs, hacking eller mistet adgang har der ikke været et salg, og derfor gives der ikke fradrag.
Derfor er det en god ide at sprede din krypto på flere platforme og bruge en privat wallet til større beløb. En hardware wallet (cold storage) fjerner din krypto fra nettet og reducerer risikoen for hacking.
Fra 1. januar 2026 træder EU's DAC-8 direktiv i kraft. Det betyder, at alle kryptobørser og handelsplatforme i EU skal indberette dine handler direkte til skattemyndighederne.
Informationerne deles automatisk mellem EU-landene, så SKAT får indsigt i dine kryptohandler uanset hvilken europæisk platform du bruger.
Danmark har også tilsluttet sig OECD's Crypto-Asset Reporting Framework (CARF), som udvider rapporteringen til over 40 lande uden for EU.
I praksis betyder det, at det er blevet nærmest umuligt at undlade at indberette sine kryptohandler. Skattestyrelsen har allerede tidligere modtaget data fra udenlandske børser som Coinbase og Kraken, og DAC-8 formaliserer og udvider denne datadeling.
I oktober 2024 udgav Skattelovrådet en rapport med anbefalinger til nye regler for beskatning af kryptoaktiver. Den vigtigste anbefaling er at indføre lagerbeskatning.
Lagerbeskatning betyder, at du skal betale skat af urealiserede gevinster. Hvis din krypto er steget i værdi ved årets udgang, skal du betale skat af stigningen, selv om du ikke har solgt. Tilsvarende kan du trække tab fra.
Lovforslaget er endnu ikke vedtaget. Det er blevet udskudt flere gange, senest til efteråret 2025. Indtil nye regler vedtages, gælder de nuværende regler med realisationsbeskatning.
Ca. 300.000 danskere ejer ifølge Skattelovrådet kryptovaluta, hvilket understreger behovet for klare regler på området.
23. marts: Årsopgørelsen åbner på skat.dk/tastselv
1. maj: Frist for indberetning (kun dansk indkomst)
1. juli: Frist for indberetning (udenlandsk indkomst)
Løbende: Du kan opdatere din forskudsopgørelse i felt 250 (gevinst) og felt 449 (tab) for at undgå restskat
Hvornår skal man betale skat af kryptovaluta?
Du skal betale skat, når du sælger, bytter eller bruger din kryptovaluta. Selve ejerskabet udløser ikke skat. Fristen for indberetning er 1. maj året efter skatteåret.
Hvor meget skat skal man betale af krypto?Gevinster beskattes som personlig indkomst med 37-53% afhængigt af din samlede indkomst. Der betales ikke am-bidrag (8%) af kryptogevinster. Tab giver et ligningsmæssigt fradrag på ca. 26%.
Skal man betale skat, når man bytter krypto til krypto?Ja. Hver gang du bytter en kryptovaluta til en anden, anses det skattemæssigt som et salg. Du skal beregne gevinst eller tab på byttetidspunktet.
Hvad er FIFO-princippet?FIFO (First In, First Out) betyder, at de kryptovalutaer du købte først, også anses for solgt først. Det gælder på tværs af alle dine wallets og børser.
Kan SKAT se mine kryptohandler?Ja. Fra 2026 skal kryptobørser i EU indberette dine handler direkte til skattemyndighederne via DAC-8 direktivet. SKAT har også tidligere modtaget data fra platforme som Coinbase og Kraken.
Kan man undgå at betale skat af krypto?Som udgangspunkt nej. SKAT anser køb af kryptovaluta som spekulation. Kun hvis du kan dokumentere, at du udelukkende har brugt krypto som betalingsmiddel, kan det i visse tilfælde undtages fra beskatning.
Beskattes stablecoins på samme måde som anden krypto?Nej. Stablecoins beskattes efter kursgevinstloven som finansielle kontrakter. Gevinst oplyses i rubrik 346 og tab i rubrik 85, i modsætning til almindelig krypto der bruger rubrik 20 og 58.
Har du et spørgsmål om dette emne? Spørg fællesskabet.
Vær den første til at stille et spørgsmål om dette emne.
At sammenligne finansielle produkter tager få minutter, men kan spare dig tusindvis af kroner.
Sammenlign produkter
